James McWhinney je dlouholetým přispěvatelem Investopedie a odborníkem na osobní finance a investování. S více než 25 lety zkušeností jako profesionál v oblasti komunikace na plný úvazek píše James o financích, jídle a cestování pro různé publikace a webové stránky. Získal dvojnásobný bakalářský titul v oboru profesionálního a tvůrčího psaní na Carnegie Mellon University a titul Master of Journalism na Temple University.
Aktualizováno 19. listopadu 2023
Trendy videa
Byly jednou doby, kdy jste po 25 nebo 30 letech pilné práce pro svého zaměstnavatele mohli očekávat, že za svou loajalitu a tvrdou práci budete odměněni zlatými hodinkami a stálým přísunem šeků po celou dobu vašeho důchodu. Ale časy se změnily a tyto stálé kontroly, které byly poskytnuty díky plánu definovaných přínosů, jsou pro většinu pracovníků v soukromém sektoru minulostí.
V tomto článku se podíváme na posun od plánů s definovanými požitky v posledních několika desetiletích k plánům s definovanými příspěvky, jako je 401(k)s, a navrhujeme způsoby, jak zajistit, že budete mít po práci spolehlivý příjem. let.
Key Takeaways
- Plány s definovanými požitky v soukromém sektoru byly kdysi běžné, ale jsou vzácné a byly nahrazeny plány s definovanými příspěvky, jako je 401(k).
- Společnosti si místo toho vybírají plány s definovanými příspěvky, protože jsou levnější a složitější na správu než penzijní plány.
- Posun k plánům s definovanými příspěvky uvalil na zaměstnance břemeno spoření a investování do důchodu.
- Zákon o ochraně důchodů z roku 2006 nařídil přísnější požadavky na financování, aby se zajistilo, že zaměstnanci dostanou vyplaceny dávky, které jim dluží.
- Bez ohledu na to, jaký druh plánu může váš zaměstnavatel nabídnout, musíte se o sebe postarat, pokud chcete důchod, který je finančně zabezpečený.
Jak se doba změnila u plánů s definovanými požitky
Až do 1980. let byly penzijní připojištění nejoblíbenějším penzijním plánem nabízeným zaměstnavateli. Podle národního průzkumu o odměňování z března 63 od Úřadu pro statistiku práce (BLS) k němu dnes má přístup pouze 2023 % pracovníků v soukromém sektoru.
Z pohledu zaměstnance je krása plánu definovaných požitků v tom, že zaměstnavatel financuje plán, zatímco zaměstnanec sklízí odměny po odchodu do důchodu. Zaměstnanci si nejen ponechají a utratí všechny vydělané peníze ve svých výplatních páskách, ale mohou také snadno předpovědět, kolik peněz budou dostávat každý měsíc v důchodu, protože výplaty z plánu definovaných požitků jsou založeny na stanoveném vzorci.
Samozřejmě, že každý příběh má vždy dvě strany. Odhad penzijních závazků je složitý. Společnosti nabízející penzijní plán s definovanými dávkami musí předvídat množství peněz, které budou potřebovat ke splnění svých závazků vůči důchodcům.
Z pohledu zaměstnavatele jsou plány definovaných požitků trvalým závazkem. Financování plánů musí pocházet z firemních zisků, což má přímý dopad na zisky. Přetahování zisků může oslabit schopnost společnosti konkurovat. Přechod na plán definovaných příspěvků, jako je 401(k), který je financován převážně z příspěvků zaměstnanců, ušetří značné množství peněz.
Zmrazení důchodů
Během několika posledních desetiletí společnosti soukromého sektoru stále více přestaly financovat své tradiční penzijní plány, což je známé jako zmrazení. Zmrazení je prvním krokem k odstranění plánu.
General Electric je příkladem velké korporace, která to dělá. V říjnu 2019 oznámila plány na zmrazení svého důchodu pro 20,000 8 zaměstnanců v USA a přechod na plán definovaných příspěvků jako kroky, které pomohou snížit deficit jeho podfinancovaného důchodu až o XNUMX miliard dolarů.
Mezi další významné příklady velkých korporací, které v průběhu let zmrazily důchody, patří IBM, která v roce 2006 oznámila, že zmrazí svůj plán definovaných požitků a přesune se k plánům s definovanými příspěvky financovanými zaměstnanci, což společnosti nakonec ušetřilo miliardy. Verizon, Lockheed Martin a Motorola brzy podnikly podobné kroky.
Společnost Corporate America obhajovala tyto kroky na základě toho, že vláda učinila kroky, aby přinutila společnosti plně financovat své penzijní plány. Zákon o ochraně důchodů z roku 2006 například nařídil přísnější požadavky na financování, aby se zajistilo, že zaměstnanci dostanou vyplácené dávky.
Společnosti však plány ne vždy plně financovaly. Až příliš často peníze nebyly, když byly potřeba, a vláda byla nucena plány zachránit. Touto cestou se v průběhu let vydalo několik leteckých společností a kontingent výrobců oceli, z nichž všichni vyhlásili bankrot a přesunuli odpovědnost za své závazky v rámci penzijního plánu na vládu USA. Vláda zase přesunula zátěž na daňové poplatníky.
Penzijní plány s definovanými dávkami jsou ve veřejném sektoru stále poněkud běžné, zejména pro ty, kteří pracují ve vládě.
Dopad přechodu k plánům definovaných příspěvků
Co tedy znamená konec plánů definovaných požitků pro zaměstnance? Celý scénář je špatná zpráva. Na rozdíl od plánu definovaných požitků, kde zaměstnanci přesně vědí, jaké budou jejich výhody v důchodu, jedinou jistotou plánu s definovanými příspěvky je částka, kterou zaměstnanec přispívá. Mnoho zaměstnavatelů také nabízí odpovídající příspěvky.
Poté, co peníze přijdou na účet, je na zaměstnanci, aby si vybral, jak budou investovány (obvykle z nabídky podílových fondů) a rozmary akciového trhu, aby určil konečný výsledek. Možná trhy půjdou nahoru a možná ne.
Na druhou stranu mnoho zaměstnanců, kteří se spoléhali na plány financované zaměstnavatelem, bylo ponecháno napospas, když jejich zaměstnavatelé plány nefinancovali. Podobně se mnoho zaměstnanců ocitlo v úzkých, když jejich zaměstnavatelé ukončili plány definovaných požitků nebo snížili stav jejich zaměstnanců, což pracovníkům poskytlo jednorázovou jednorázovou výplatu namísto stálého toku příjmů.
Dnešní realita v důchodu: Postarejte se sami o sebe
Pokud jde o finančně zajištěný důchod, musíte se o sebe postarat sami. Pro většinu z nich dávky sociálního zabezpečení nestačí na život v důchodu. První věc, kterou musíte udělat, je ušetřit peníze – co nejdříve a co nejvíce.
Daňově zvýhodněné penzijní plány
Prvním místem, kde začít, jsou daňově zvýhodněné penzijní plány. Pokud máte přístup k plánu sponzorovanému zaměstnavatelem, jako je 401(k), maximalizujte své příspěvky, pokud je to možné, a využijte odpovídajících příspěvků vašeho zaměstnavatele, pokud jsou nabízeny.
Do plánu definovaných příspěvků sponzorovaného zaměstnavatelem můžete vložit až 22,500 2023 USD na rok 7,500 a můžete přidat dalších 50 2024 USD, pokud je vám 23,000 nebo více let. Pro rok 8,000 se tato částka zvýší na 50 XNUMX USD a dalších XNUMX XNUMX USD, pokud je vám XNUMX let nebo více.
63%
Procento zaměstnanců v soukromém sektoru, kteří mají přístup k plánu definovaných příspěvků, podle Bureau of Labor Statistics.
IRA
Pokud nemáte přístup k plánu sponzorovanému zaměstnavatelem, můžete místo toho přispět na individuální důchodový účet (IRA). V roce 2023 můžete přispět až 6,500 7,500 USD ročně na tradiční IRA nebo Roth IRA a 50 2024 USD, pokud je vám 7,000 let nebo více. V roce 8,000 se částky zvýší na XNUMX XNUMX USD a XNUMX XNUMX USD. Po vložení maximální povolené částky na tyto důchodové účty je čas podívat se na další investice. Po vložení maximální povolené částky na tyto důchodové účty je čas podívat se na další investice.
Výběr investic
K dispozici je široká škála investic navržených tak, aby minimalizovaly daňové dopady – včetně podílových fondů, komunálních dluhopisů a dalších. Pokud se daně netýkají, není nedostatek investičních příležitostí navržených tak, aby splnily téměř jakýkoli představitelný investiční cíl.
Abyste ale ze svých investičních rozhodnutí vytěžili maximum, musíte rozumět principům investování. Měli byste začít tím, že se dozvíte o alokaci aktiv, protože mnoho odborníků se shoduje, že je to jediný nejdůležitější faktor při generování výnosů portfolia. Možná budete chtít konzultovat s finančním poradcem, pokud jsou tato rozhodnutí na vlastní pěst příliš skličující.
Omezit výdaje
A konečně, úspory nemusí stačit, pokud také neomezíte své výdaje. Pokud se naučíte žít pod své poměry místo nad poměry, můžete uvolnit více peněz na svůj důchod.
Bottom Line
Pokud patříte mezi pár šťastlivců, kteří pracují pro zaměstnavatele, který stále nabízí penzijní plán, máte při spoření na penzi výhodu. Pokud jste jako všichni ostatní, budete muset převzít odpovědnost za plánování sami.
Pokud můžete, přispějte na plán sponzorovaný zaměstnavatelem, jako je 401(k). Pokud ne, IRA nabízejí další způsob, jak spořit na důchod. Jakmile tyto možnosti využijete, zvažte investice mimo důchodové účty, které vám pomohou vybudovat si hnízdo.
Na rozdíl od příspěvkově definovaného důchodu zaměstnanec obvykle nemusí platit do definovaného důchodu. To samo o sobě z něj může udělat velmi cenný přínos na pracovišti.
V těchto dnech byste byli považováni za štěstí, pokud byste měli důchod s definovanými dávkami. Je to proto, že ačkoli jsou jeho výhody považovány za lukrativnější než běžnější příspěvkově definovaný důchod, svým zaměstnancům je nabízí stále méně zaměstnavatelů. Stručně řečeno, dávkově definované penzijní plány se staly pro zaměstnavatele příliš drahé.
Pokud ale patříte mezi „šťastlivce“, možná vás zajímá, jak se přesně liší od příspěvkově definovaného penzijního plánu. A tyto informace mohou být obzvláště užitečné, pokud uvažujete o přesunu zaměstnání a opuštění vašeho dávkově definovaného důchodového systému.
Co je dávkově definovaný penzijní plán?
Na rozdíl od příspěvkově definovaného důchodu zaměstnanec obvykle nemusí platit do definovaného důchodu. Místo toho zaměstnavatel hradí tyto náklady sám. Investice spravují sami (často ve spolupráci s třetí stranou, jako je pojišťovna), a je v konečném důsledku jejich odpovědností zajistit, aby investice rostly natolik, aby pokryly důchod zaměstnance.
Tento důchod je sjednán předem, když zaměstnanec vstoupí do důchodového systému. Ale spíše než souhlas s konkrétní peněžní částkou, je dohodnuto, že důchodový příjem zaměstnance bude vypočítán pomocí vzorce.
Vzorec může vzít v úvahu:
- Počet let, kdy jste byli ve společnosti zaměstnáni
- Buď váš konečný plat, nebo průměrný plat za tu dobu
- Akruální sazba
Akruální sazba představuje částku vašeho platu, která se připočítává k vašemu konečnému důchodovému příjmu každý rok, kdy jste ve společnosti zaměstnáni. Liší se v závislosti na tom, jak štědrý je penzijní plán společnosti, a je vyjádřen buď zlomkem nebo procentem.
- Jste zaměstnán ve firmě 30 let
- Váš průměrný plat v té době byl 30,000 XNUMX liber
- Akruální sazba společnosti je 1/50
Vzorec by vypadal takto:
30 let £30,000 1/50 = 18,000 XNUMX £ ročního důchodového příjmu
V závislosti na typu dávkově definovaného penzijního plánu, který máte, vám může být tato částka vyplácena po stanovený počet let nebo po zbytek života.
Pokud máte běžnější důchod na pracovišti, můžete použít naši příspěvkově definovanou důchodovou kalkulačku.
Výhody dávkově definovaných penzijních plánů
Důchody s definovanými dávkami jsou považovány za cenné, protože nabízejí několik výhod, které penzijní plány s definovanými příspěvky nenabízejí. Porovnejme tedy příspěvkově definované a dávkově definované penzijní plány…
✔️ Důchodový příjem je zaručen
U definovaného důchodu zaměstnavatel garantuje vyplácení stanoveného důchodového příjmu bez ohledu na to, jak fungují základní investice. To z něj činí stabilnější dávku než příspěvkově definované důchody, které – i když mají tendenci dlouhodobě růst – mohou být krátkodobě negativně ovlivněny akciovým trhem a dalšími investicemi.
I když se společnost dostane do finančních potíží nebo přestane obchodovat, platby jsou zaručeny díky vládou podporovanému Penzijnímu ochrannému fondu.
✔️ Důchodový příjem může být zaručen doživotně
Ačkoli některé dávkově definované penzijní programy vyplácejí důchodový příjem po stanovený počet let, jiné vyplácejí po celý život důchodce.
To znamená, že si můžete být jisti, že – pokud bude společnost, pro kterou pracujete, v dobrém finančním zdraví – váš důchod nikdy nedojde, což je možné u příspěvkově definovaného penzijního plánu.
✔️ Důchodový příjem je často spojen s inflací
K inflaci dochází, když průměrná cena zboží a služeb v průběhu času stoupá, což způsobuje pokles kupní síly vašich peněz.
Totéž může platit o důchodech, které nejsou vázané na inflaci. Pokud byste i nadále pobírali každý rok stejnou výši důchodového příjmu, mohli byste si za něj postupem času kupovat méně a méně, protože inflace „nahlodá“ jeho kupní sílu.
Penzijní plány s definovanými dávkami jsou často – ale ne vždy – zaručeny, že porostou s inflací nebo alespoň na předem stanovenou částku, která do určité míry vyrovnává inflaci.
Takže zatímco v prvním roce odchodu do důchodu můžete dostat 15,000 2 GBP, v následujícím roce by se to mohlo zvýšit o 15,300 % – pokud by to byla míra inflace – na XNUMX XNUMX GBP.
✔️ Zaměstnanci obvykle nemusí přispívat
S běžnějším příspěvkově definovaným penzijním plánem jsou zaměstnanci povinni přispívat alespoň 5 % svého platu. Ale u dávkově definovaných penzí se o všechny příspěvky obvykle stará zaměstnavatel.
Zaměstnanec tak má na konci měsíce v kapse více peněz, které by mohl použít na další investice do osobního důchodu. To by mohl být účinný způsob, jak zvýšit jejich důchodový příjem, protože není možné připlácet peníze do dávkově definovaného důchodového systému.
✔️Vaši nejbližší příbuzní by mohli dostat část vašeho důchodového příjmu, pokud zemřete
Chcete-li svému partnerovi nebo dítěti po smrti zanechat určitou finanční jistotu, může určitou nejistotu odstranit dávkově definovaný důchod.
Důchod s definovanými dávkami bude často i nadále vyplácet určité procento vašeho důchodového příjmu příjemci, když zemřete. Může vám ale také vyplatit jednorázovou částku, která se často vypočítává jako násobek vašeho průměrného posledního platu – pokud zemřete před dovršením 75 let, mělo by to být osvobozeno od daně.
Nevýhody dávkově definovaného důchodu
Důchody s definovanými dávkami jsou vysoce hodnoceny z mnoha dobrých důvodů, ale mají určité nevýhody.
❌ Zaměstnanci nemají kontrolu nad investicemi
S příspěvkově definovaným důchodem mají zaměstnanci často větší svobodu zvolit si, jak svůj důchod investovat. To může být obzvláště důležité, například pokud chcete vybrat investice, které jsou v souladu s vašimi hodnotami, nebo investice, o kterých si myslíte, že mají vyšší potenciál růstu.
Ale dávkově definované penzijní plány jsou spravovány zaměstnavatelem (nebo delegovány na partnera), díky čemuž by mohly růst pomaleji. A to by mohlo ovlivnit výši důchodu, který by zaměstnanec v důchodu pobíral v závislosti na typu dohody.
❌ Méně flexibilní možnosti čerpání
Když dosáhnete důchodu, bude vám dávkově definovaný důchod vyplácet každý měsíc stanovenou výši příjmu.
Příspěvkově definovaný důchod by vám však umožnil:
- Vyberte si, kolik příjmů budete každý měsíc čerpat
- Vyberte si, jak často budete z důchodu čerpat
- Vezměte si velký paušál
- Nechte své úspory investované s potenciálem růstu
Pokud byste chtěli získat přístup k penězům ve vašem dávkově definovaném důchodu těmito způsoby, můžete je převést do příspěvkově definovaného penzijního plánu. Důchodový převod definovaných dávek by však mohl vést ke ztrátě dávek, včetně doživotních plateb, a celkově byste mohli dostávat méně.
❌ Mohli byste dostat méně, pokud se váš zaměstnavatel dostane do finančních potíží
Na rozdíl od příspěvkově definovaného důchodu, za jehož udržování je primárně odpovědný zaměstnanec, za dávkově definovaný penzijní plán je odpovědný váš zaměstnavatel. Pokud tedy zaměstnavatel zkrachuje nebo má finanční potíže, může to negativně ovlivnit váš důchodový příjem.
Vládou podporovaný Penzijní ochranný fond (PPF) může tvořit část vašeho důchodového příjmu, pokud se váš zaměstnavatel dostane do finančních potíží, ale nemusíte dostat celou částku, jak vám bylo slíbeno.
❌ Možná k němu nebudete mít přístup v 55
Příspěvkově definované důchody vám obvykle umožňují začít vybírat peníze od 55 let (v roce 57 se zvýší na 2028). To může být užitečné, pokud jste si naspořili dost na předčasný odchod do důchodu nebo prostě chcete získat hotovost na financování velkých nákupů nebo na splacení dluhu. Dávkově definované penze vám však obvykle umožňují přístup k vašim úsporám od 60 nebo 65 let (některé vám mohou umožnit přístup i dříve).
Samozřejmě možná nebudete chtít získat svůj důchod v 55 letech – čím déle budete čekat, tím vyšší bude pravděpodobně váš důchod.
❌ Je menší výběr, pokud jde o jmenování příjemců
Důchodové systémy s definovanými dávkami vám obvykle umožňují převést nějaké peníze na vaši rodinu nebo vyživované osoby, když zemřete. Na rozdíl od příspěvkově definovaného penzijního plánu však obvykle nemůžete dát svému zaměstnavateli pokyn, aby převedl váš dávkově definovaný důchod osobě nebo lidem podle vašeho výběru.
Jsou dávkově definované důchody dobré nebo špatné?
Různé typy důchodů vyhovují různým lidem, takže nemůžeme skutečně říci, zda jsou dávkově definované důchody dobré nebo špatné. Mají prostě svá pro a proti.
Pozitivní je, že dávkově definované důchody mají mnoho cenných výhod:
- Zaměstnanci za ně obvykle nemusí platit a zbývají více peněz na útratu
- Důchodový příjem je zaručen a může být doživotní
- Příjem je často spojen s inflací
Ale mají i své stinné stránky:
- Zaměstnanci si svůj plán vybrat nemohou
- Možnosti čerpání jsou omezené
- Pokud má zaměstnavatel finanční potíže, může zaměstnanec dostat méně
Pokud si nejste jisti, možná budete chtít o své situaci mluvit s odborníkem. A pokud má váš dávkově definovaný důchod hodnotu více než 30,000 XNUMX GBP, budete si muset před převodem vyžádat nezávislou radu.
V konečném důsledku je nepravděpodobné, že si budete moci vybrat mezi dávkově definovaným nebo příspěvkovým důchodem. Takže budete muset jednoduše využít to nejlepší, co dostanete z vašeho pracoviště.
VÝSTRAHA Nebezpečí Jako vždy u investic je ohrožen váš kapitál. Hodnota vaší investice může klesat i stoupat a můžete získat zpět méně, než investujete. Tyto informace by neměly být považovány za finanční poradenství.
Naposledy upraveno: 22-03-2023
Jste připraveni spojit své staré důchody?
