Co je konečný plat důchod?

Pokud máte dávkově definovaný (DB) důchod, může vám být nabídnuta možnost převedení do běžnějšího typu důchodu (definovaný příspěvek).

Toto je velké rozhodnutí a nevratné, takže je důležité přesně porozumět tomu, co to znamená a jaké pro vás mohou být výhody a nevýhody.

Nechte si poradit ohledně důchodu
Najdeme profesionála, který bude dokonale odpovídat vašim potřebám. Začít je snadné, rychlé a zdarma.

Co je konečný plat/důchodový systém s definovanými dávkami?

Dávkově definovaný nebo DB důchod (také známý jako důchod z poslední mzdy) je zvláštním typem důchodu na pracovišti.

Namísto toho, abyste si postupem času vytvářeli penzijní fond, poskytuje vám zaručený roční příjem na celý život na základě vaší konečné nebo průměrné mzdy.

DB penze jsou nejčastěji poskytovány veřejným sektorem a státními zaměstnavateli.

Někteří zaměstnavatelé v soukromém sektoru je však stále nabízejí. Historicky byly vnímány jako velmi atraktivní typ důchodu.

Jak funguje konečný plat důchodu?

Když jste členem DB nebo penzijního plánu s posledním platem, váš zaměstnavatel za vás platí do centrálního fondu (pokud váš systém nefinancuje přímo daňový poplatník).

Systém vám přiřadí „normální věk odchodu do důchodu“ a od tohoto data vám bude vyplácen důchod.

Částka, kterou dostanete, bude záviset na řadě faktorů – zjistěte si více o konečném platovém důchodovém příjmu.

Jaké jsou výhody dávkově definovaného důchodu?

DB důchody jsou často považovány za štědřejší, protože by k tomu bylo zapotřebí nadprůměrně definovaných příspěvků (DC). Koupit anuita, která vám vyplácí stejnou částku jako schéma DB.

A co víc, výplaty z DB důchodu jsou garantovány do konce života.

Dokud samotný penzijní plán zůstane financován, bude váš důchod vyplácen bez ohledu na to, jak dlouho žijete.

Jaké jsou nevýhody dávkově definovaného důchodu?

Navzdory atraktivitě DB penzionu v některých ohledech není tak flexibilní jako DC důchodový hrnec.

Nemůžete měnit příjmy, které si z toho vezmete, ani čerpat větší jednorázové částky, kromě nezdanitelného paušálu, který nabízejí některé systémy konečné mzdy.

Tento druh důchodu také nemohou vaši příjemci zdědit.

Pokud předčasně zemřete, váš manžel může mít vdovský důchod, ale o většinu dávek přijde a vaše děti nemusí dostávat nic.

Existuje také malé riziko, že se váš penzijní systém může v budoucnu zhroutit, pokud již nebude dostatečně financován (např. pokud zaměstnavatel zkrachuje).

Ve většině takových případů budou důchodové dávky členům i nadále vypláceny prostřednictvím Ochrana důchodu Fond (PPF), který zajišťuje penzijní připojištění DB.

Může však existovat omezení, kolik PPF může zaručit.

Co je to dávkově definovaný důchodový převod?

DB penzi můžete „vyměnit“ za penzijní bank s pevnou velikostí, jako je tomu u penzí s definovanými příspěvky (DC).

Toto je známé jako konečný plat převod důchodu (nebo dávkově definovaný převod důchodu).

Při konečném převodu důchodu vám váš poskytovatel důchodu může nabídnout určitou částku peněz výměnou za to, že se doživotně vzdáte zaručeného důchodu.

Tyto peníze nebudou ve formě hotovosti, ale něčeho, co se nazývá „převodová hodnota peněžního ekvivalentu“ (CETV).

Tuto částku lze investovat do penzijního fondu, ze kterého pak můžete čerpat příjem, obvykle od 55 let.

Příklad převodní hodnoty peněžního ekvivalentu (CETV)

Zde je návod, jak může ocenění CETV fungovat v praxi.

Různí poskytovatelé mohou používat různé metody výpočet přenést hodnoty, ale následující je dobrým orientačním pravidlem.

Předpokládejme, že je vám v současné době 55 let a máte předpokládaný důchod z posledního platu, který vám bude vyplácet 12,000 65 GBP ročně od věku XNUMX let.

Skromné ​​ocenění by mohlo vynásobit tento předpokládaný příjem 25, což by dalo CETV kolem 300,000 XNUMX GBP.

Štědřejší ocenění může použít násobitel 30 nebo dokonce vyšší, aby CETV dosáhla 360,000 XNUMX GBP nebo více.

Má moje CETV dobrou hodnotu?

Pokud byste dostali tuto ‚nízkou‘ hodnotu 300,000 12,000 GBP CETV, jak by to mohlo být ve srovnání s vaším původním důchodem z konečného platu ve výši XNUMX XNUMX GBP ročně? Jinými slovy, jak dlouho vám může trvat důchod?

Můžete vidět, že i když vůbec neroste, můžete vybrat 12,000 300,000 GBP ročně z 25 XNUMX GBP po dobu XNUMX let.

Pokud byste měli dosáhnout pouhého 1% průměrného růstu svého penzijního banku, mohli byste vybírat 12,000 28 GBP ročně po dobu více než XNUMX let, než vaše peníze dojdou.

Pokud byste u svého banku dosáhli mírně vyššího růstu – řekněme 2 % – pak by váš bank vydržel více než 34 let při stejné míře utrácení.

Případně si můžete vzít vyšší příjem – např. 15,000 25 liber ročně po dobu XNUMX let.

Zní to jako skvělá zpráva – ale má to důležitý háček.

Když berete svůj důchod tímto způsobem, není zaručena žádná úroveň růstu a mohou nastat chvíle, kdy hodnota vašeho banku klesne kvůli volatilitě akciového trhu.

Obecně zaznamenáte růst v dlouhodobém horizontu.

Krach akciového trhu však může krátkodobě vážně narušit velikost vašeho banku, což může ovlivnit jak velikost vašeho příjmu, tak životnost vašich penzijních úspor.

Volba, před kterou stojíte, je v podstatě tato: mít více peněz na utrácení hned, oproti mít zaručený příjem po zbytek života – což může fungovat jako více peněz nebo méně, v závislosti na tom, jak dlouho žijete a jak funguje akciový trh.

Nechte si poradit ohledně důchodu
Najdeme profesionála, který bude dokonale odpovídat vašim potřebám. Začít je snadné, rychlé a zdarma.

Jsou všechny dávkově definované důchody převoditelné?

Ne každý DB důchod je přenosný. Schémata soukromého sektoru a některá schémata veřejného sektoru budou „financována“ – tedy podporována centrálním fondem.

Toto je jediný druh, ze kterého můžete přenášet.

Jiné systémy veřejného sektoru (jako je důchod NHS) jsou „nefinancované“, což znamená, že jsou podporovány přímo daňovým poplatníkem. Z tohoto druhu důchodu nelze převést.

Definované benefity/konečná mzda důchodové transfery – klady a zápory

Jaké jsou možné výhody a rizika převodu z dávkově definovaného důchodu?

Pojďme je porovnat.

Výhody převodu posledního platu důchod

• Možná budete moci získat přístup k důchodu z nižšího věku
• Svůj příjem můžete libovolně měnit
• Nevyčerpaný důchod mohou vaši příjemci zdědit bez dědické daně
• Pokud akciový trh funguje dobře, můžete skončit s více penězi
• Pokud se váš bývalý zaměstnavatel dostane do platební neschopnosti, váš důchod není ohrožen

Nevýhody převodu posledního platu důchod

• Vyměňujete zaručený příjem za penzijní bank, který může dojít
• Váš penzijní bank bude zranitelný vůči propadům akciového trhu
• Za radu ohledně převodu budete pravděpodobně muset zaplatit
• Od této chvíle budete zodpovědní za správu svého důchodu

Nejlepší volba pro vás bude záviset na tom, jak osobně zvážíte tato pro a proti.

Okolnosti každého jsou jiné, takže to, že převod důchodu fungoval pro vašeho kolegu, neznamená, že bude fungovat i pro vás.

Jak funguje převod důchodu

Převod posledního platu důchodu může být zdlouhavý proces.

Nejen, že musíte zvážit pro a proti, ale musíte se také rozhodnout pro vhodnou investiční strategii pro vaše peníze poté, co vám byly převedeny.

Zde si můžete přečíst příklad dávkově definovaného převodu důchodu, který vám ukáže příslušné kroky.

Je pro vás převod důchodu vhodný?

Mít peníze na útratu nyní může být velmi přitažlivé, zvláště pokud je po nich naléhavá poptávka.

Pokud je však převodní hodnota vašeho důchodu vyšší než 30,000 XNUMX GBP, zákon vyžaduje, abyste před provedením převodu požádali o finanční radu.

Někteří poskytovatelé dále trvají na tom, abyste si nechali poradit i o menších převodních hodnotách, aby se ochránili, pokud se později rozhodnete, že jste se rozhodli špatně.

Přijímat rady vám pomůže porovnat vaše dlouhodobé potřeby s vašimi krátkodobými plány a může odhalit výhody vašeho důchodu, o kterých jste neuvažovali.

Zjistěte více o plánování odchodu do důchodu a nezapomeňte se také podívat na naše průvodce penzí zdarma a náš článek o recyklace důchodů.

Flexi-přístup

Snížení příjmu

Zakoupená doživotní renta

Anuitní nabídky

Dávková schémata

Podívejte se, jak můžete převzít kontrolu nad svým dávkově definovaným schématem, a zjistěte o naší bezplatné kontrole převodu poslední mzdy

Svoboda a kontrola — Plný přístup k vašim výhodám

Extra hotovost bez daně — Vezměte si hotovost nyní nebo později

Výhody pro vaši rodinu — Chraňte své rodinné dědictví

Napište si vlastní pravidla — Návrh důchodu pro vás

ponechte si svou volbu je otevřená — Koupit si anuitu kdykoliv

Poslední plat důchod

Termín konečný plat se používá k popisu penzijního plánu zaměstnavatele, který nabízí předem stanovenou úroveň důchodových dávek a je také známý jako dávkově definovaný systém. Výhody jsou vyjádřeny jako zlomek konečné mzdy za každý celý rok odpracovaný pro společnost nebo jako člen systému důchodu z poslední mzdy. Náklady na poskytování tohoto systému nelze přesně určit, a proto ačkoli lze výhody definovat, příspěvky budou muset být přezkoumány správci systému a odpovídajícím způsobem upraveny.

V rozpočtu na rok 2014 kancléř zavedl od 27. března a 6. dubna 2014 nové limity pro příspěvky a od dubna 2015 radikální změnu důchodů, kdy si lidé již nemusí pořizovat anuity. Místo toho si nyní mohou vzít svou 25% nezdaněnou paušální částku a zbytek fondu jako hotovostní částku sníženou o daň ve své mezní sazbě, a to platí pro převody důchodů z poslední mzdy.

Tyto příspěvky musí být nyní prováděny v souladu se zákonem stanoveným cílem financování ze dne 30. prosince 2005 (formálně požadavek na minimální financování nebo MFR), aby bylo zajištěno odpovídající financování systémů poslední mzdy. Pro truhláře po 1. červnu 1989 je maximální důchod ze systému posledního platu 2/3 konečné odměny vyžadující minimálně dvacet let služby, v závislosti na výdělkovém stropu. To znamená, že tento zlomek nemůže být menší než 1/30 za každý rok služby, přičemž většina společností nabízí systémy 1/60 vyžadující 40 let služby k dosažení maximálních důchodů v důchodu.

Člen bude mít také možnost přepočtu na nezdanitelný paušál, a to podle vzorce 3/80 za každý rok služby krát celkový počet odpracovaných let, nebo pokud se počítá větší částka, dvaačtvrtěnásobek plného počátečního důchodového příjmu před změnou.

Členům, kteří odcházejí předčasně, mohou být nahromaděné dávky v systému ponechány jako odložený důchod, pokud je člen v systému 2 roky nebo déle. Člen bude mít také možnost převést důchod do jiného systému.

Nákup služebních peněz

Pokud se zaměstnanec uzavře ze státního penzijního plánu souvisejícího s příjmy (SERPS), zaměstnavatel bude moci financovat smluvně uzavřený program nákupu peněz (COMPS) se slevami z národního pojištění (NI). COMPS poskytne členovi důchod založený na výkonnosti podkladových investic. Smluvně uzavřený program nákupu peněz (CIMPS) je příspěvkově schválený zaměstnanecký penzijní program.

Od zjednodušení důchodů od 6. dubna 2006 je výše penzijních dávek ze systému nákupu peněz omezena na doživotní příspěvek, což je celkový fond ve výši 1.5 milionu GBP v roce 2006/07. Pokud jde o příspěvky, člen je omezen na roční příspěvek, který v roce 215,000/2006 činil 07 XNUMX GBP.

Daňová úleva z příspěvků je však omezena na 100 % příslušných příjmů podle toho, která z nich je vyšší, nebo pokud je daňová úleva poskytnuta u zdroje, na 3,600 15 GBP. Nyní neexistuje žádné omezení výdělkového stropu nebo XNUMX% příspěvku z důchodového výdělku, jak tomu bylo před dnem A.

U všech programů nákupu peněz lze důchodové dávky pobírat ve věku 50 až 75 let. Jednotlivec může využít penzijní fond k nákupu penzijních anuit a má možnost vyhledat nejvyšší anuitní sazby pomocí možnosti na volném trhu. Než se rozhodnete v důchodu, zjistěte více o anuitách, porovnejte anuitní sazby a zajistěte si personalizovanou anuitní nabídku nabízející garantované sazby. Ve věku 75 let si může člen zakoupit anuitu po získání nezdanitelného paušálu ve výši 25 % nebo přejít na Alternativně zajištěný důchod (ASP) a čerpat příjem.

Před dnem A-Day byl maximální důchodový příjem v důchodovém věku 2/3 konečného důchodového výdělku a maximální přeplatek na nezdaněnou jednorázovou částku byl dvaačtvrtěnásobek důchodového příjmu v důchodovém věku nebo 3/80 pro každý rok služby krát konečná odměna až do maximální výše jedenapůlnásobku konečné odměny.

Je možné, že člen systému CIMPS, který odvádí příspěvky výrazně pod maximálními vnitrostátními příjmy, bude moci v důchodovém věku převést celou hodnotu penzijního fondu na nezdaněnou paušální částku. Tato paušální částka osvobozená od daně by nyní mohla koupit nákupní doživotní rentu, která má výhody zdanění anuity oproti důchodové rentě. Zatímco důchodový příjem platí daň ve výši 22 % pro poplatníky se základní sazbou, příjem z kupní doživotní renty je vyplácen jako kapitál a úroky, z nichž 2/3 tvoří kapitál, který je osvobozený od daně a 1/3 úrok platí daň sazbou úspor. 20 %.

Systém CIMPS musí být každý rok kontrolován, aby byl v souladu s předpisy Úřadu pro regulaci zaměstnaneckého penzijního pojištění (OPRA), a musí do něj platit příspěvek zaměstnavatele, nikoli však příspěvek zaměstnance.

Skupinový osobní důchod

Na rozdíl od zaměstnaneckého penzijního plánu, jako je důchod z posledního platu nebo malý samostatně spravovaný systém (SSAS), je skupinový osobní důchod (GPP) ve skutečnosti řadou individuálních osobních důchodů poskytovaných jedinou životní pojišťovnou. Provoz GPP bude stát člena systému více než důchod z poslední mzdy a tyto náklady budou hrazeny z odvedených příspěvků. Podle zákona o důchodech z roku 1995 jsou však regulační požadavky zaměstnavatele provozováním GPP mnohem méně náročné a s nižšími administrativními náklady než důchodový systém s posledním platem.

Zaměstnavatel i zaměstnanec mohou přispívat na skupinovou osobní penzi a tyto příspěvky budou omezeny maximálními tuzemskými příjmy na základě věku členů. Zaměstnanec bude platit příspěvky očištěné o základní sazbu daně po odečtení průběžné (PAYE) daně. Jakýkoli příspěvek zaměstnavatele bude převeden na osobní důchod členů v hrubé výši. Zaměstnanec se rozhodne pro uzavření smlouvy ze SERPS, ale pokud tak učiní, příspěvky NI budou stejné jako smluvní sazby.

GPP je schéma definovaných příspěvků a každý člen podléhá celoživotnímu příspěvku a ročnímu příspěvku. V důchodovém věku mezi 50 a 75 lety lze fond využít k nákupu anuity s možností 25% přepočtu na nezdanitelný paušál. Skupinové schéma, zřízené zaměstnavatelem jako GPP nebo skupinový důchod akcionářů, představuje soubor individuálních pojistek vlastněných členem a provozovaných poskytovatelem.

Když člen opustí společnost, všechny příspěvky nahromaděné k tomuto datu, včetně těch, které zaplatil člen a zaměstnavatel, budou patřit členovi. Příspěvky mohou být ponechány ve skupinovém schématu nebo převedeny na jiného poskytovatele. Při odchodu do důchodu si člen může koupit anuity pomocí možnosti na volném trhu s výběrem nejvyšší anuitní sazby v té době, aby poskytl příjem. Při odchodu do důchodu můžete porovnat sazby anuit a dozvědět se více o dostupných důchodových anuitách.

Schéma veřejné služby

Státní služba, ozbrojené síly, NHS, učitelé, hasiči, policie a místní úřady mají přístup k systému veřejné služby pro důchodové dávky, kde jsou pravidla a předpisy systému definovány zákonem. V případě hlavního systému veřejné služby nevznikají pro člena systému žádné přímé náklady, protože se jedná o nepříspěvkový systém.

To je na rozdíl od penzijního systému NHS, kde se očekává, že členové systému budou přispívat 6.0 % svých důchodových výdělků. Akruální sazba pro systémy veřejné služby je 1/80 posledního platu za každý rok služby s maximálním důchodovým příjmem 40/80 za čtyřicet let služby nebo polovina posledního platu. Kromě toho bude existovat nepovinná paušální částka osvobozená od daně vypočítaná jako 3/80 posledního platu za každý rok služby, maximálně 120/80 za čtyřicet let služby.

Člen si může zvolit zvýšení důchodového příjmu v důchodovém věku zápočtem nezdanitelného paušálu. Důchodový příjem však bude zdanitelný jako výdělek. Penzijní příjem a vdovský důchod podléhají omezené cenové indexaci (LPI) a platby se zvýší o index maloobchodních cen (RPI), ale jsou omezeny na 5.0 %. V případech sdílení důchodů umožňuje oddíl 36 zákona o sociální reformě a důchodech z roku 1999 (WRPA) indexaci dávek. To znamená, že bývalý manžel/manželka obdrží stejné podmínky jako účastník systému jako nedílnou součást penzijního kreditu.

Vzhledem k tomu, že zákonné systémy jsou buď nefondové, nebo fiktivně financované, není nutné splnit požadavek na minimální financování, protože penzijní dávky jsou zaručeny zákonem, na rozdíl od penzijních plánů zaměstnavatelů v soukromém sektoru.

U nefondového systému veřejných služeb bude nárok členů systému na důchodové dávky určovat kvalifikovaná služba. Skutečný počet let služby obvykle představuje kvalifikovanou službu. To lze rozšířit převodem důchodu z předchozího systému a do kvalifikace služby pro důchodové dávky se započítávají i extra kredity za službu nebo roky navíc.

Účtovatelná služba navíc přispěje k důchodu účastníků v důchodovém věku. To bude zahrnovat jakoukoli práci na částečný úvazek, penzijní převody z předchozího systému a nakoupené roky navíc, čímž se zvýší dávky v důchodovém věku.

Penzijní systém ozbrojených sil

Penzijní systém ozbrojených sil je poslední plat, smluvně zajištěný, nefondový zaměstnanecký důchodový systém a je výjimkou z jiných systémů veřejné služby, které se řídí výsadními nástroji. Tyto dokumenty nepodléhají schvalování, rušení ani úpravám parlamentem, svou pravomoc odvozují přímo od královny.

Podle Naval and Marine Pay and Pensions Act z roku 1865 jsou výsadními nástroji pro Royal Navy a Royal Marines Order of Council, pro armádu je to důchodový rozkaz z roku 1977 a pro RAF jsou to královniny předpisy pro Royal Air. Platnost. Na rozdíl od společností soukromého sektoru je penzijní systém pro ozbrojené síly navržen tak, aby splňoval zvláštní požadavky na životnost, kde jsou nezbytnou součástí povolání mládí a zdatnost.

To znamená, že systém poskytne okamžité důchodové dávky jednomu z členů, kteří odejdou předčasně, a plné důchodové dávky lze získat do věku 55 let. Konečná hodnota důchodových dávek bude záviset na odpracovaných letech a hodnosti členů, které určí členům důchodový výdělek.

Jediný
55	£6,361
60	£6,842
65	£7,474
70	£8,405
Kloub
55	£5,898
60	£6,244
65	£6,843
70	£7,660