Jaká je uhlíková daň z emisí CO2?

Julia Kagan je finanční/spotřebitelská novinářka a bývalá hlavní redaktorka, osobní finance, Investopedia.

Aktualizováno v říjnu 02, 2022
Hodnotil
Recenze Erika Rasure

Erika Rasure je celosvětově uznávaná jako přední expertka na spotřebitelskou ekonomiku, výzkumnice a pedagog. Je finanční terapeutkou a transformační koučkou se zvláštním zájmem pomáhat ženám naučit se investovat.

Co je uhlíková daň?

Uhlíková daň je druh pokuty, kterou musí podniky platit za nadměrné emise skleníkových plynů. Daň se obvykle vybírá za tunu emisí skleníkových plynů.

Uhlíkové daně byly dosud zavedeny ve 35 zemích. Spojené státy neuzákonily uhlíkovou daň, i když řada návrhů na jednu z nich byla předložena Kongresu USA.

Uhlíkovou daň platí podniky a průmyslová odvětví, která produkují oxid uhličitý prostřednictvím svých operací. Účelem daně je povzbudit takové podniky, aby snížily produkci skleníkových plynů a oxidu uhličitého, bezbarvého a bez zápachu, nehořlavého plynu, do atmosféry.

Key Takeaways

• Uhlíková daň je poplatek uvalený na podniky a jednotlivce, který funguje jako druh „daň ze znečištění“.
• Daň je poplatek uvalený na společnosti, které spalují paliva na bázi uhlíku, včetně uhlí, ropy, benzínu a zemního plynu.
• Spalováním těchto paliv vznikají skleníkové plyny, jako je oxid uhličitý a metan, které ohřívají atmosféru a způsobují globální oteplování.
• Uhlíková daň je považována za snižování emisí tím, že zdražuje používání paliv na bázi uhlíku, a dává tak společnostem důvod stát se energeticky účinnějšími, aby ušetřily peníze.
• Uhlíková daň by také zvýšila náklady na benzín a elektřinu, a dala by tak spotřebitelům důvod přejít na čistou energii.
• V současné době ve Spojených státech neexistuje uhlíková daň.

Pochopení uhlíkové daně

Uhlíková daň, která má zmírnit nebo odstranit negativní externality emisí uhlíku, je druhem Pigouviovy daně. Uhlík se nachází v každém druhu uhlovodíkového paliva (včetně uhlí, ropy a zemního plynu) a uvolňuje se jako škodlivý toxin oxid uhličitý (CO₂) při spalování tohoto druhu paliva. CO₂ je sloučenina primárně zodpovědná za „skleníkový“ efekt zadržování tepla v zemské atmosféře, a je tak jednou z primárních příčin globálního oteplování.

Uhlíková daň je druh Pigouvovské daně, což znamená daň, kterou musí podniky nebo jednotlivci platit kvůli zapojení do činností, které mají nepříznivé vedlejší účinky pro společnost.

Vládní regulace

Uhlíková daň je také označována jako forma zpoplatnění emisí skleníkových plynů, kdy vláda za emise uhlíku v určitých sektorech stanoví pevnou cenu. Cena se přenáší od podniků ke spotřebitelům. Vlády doufají, že zvýšením nákladů na emise skleníkových plynů omezí spotřebu, sníží poptávku po fosilních palivech a přinutí více společností k vytváření ekologicky šetrných náhražek.

Uhlíková daň je způsob, jak stát může vykonávat určitou kontrolu nad emisemi uhlíku, aniž by se uchýlil k pákám příkazové ekonomiky, pomocí níž by stát mohl kontrolovat výrobní prostředky a nařizovat zastavení výroby a služeb produkujících uhlíkové emise.

Zavedení uhlíkové daně

V režimu uhlíkové daně není uhlík obsažený ve vyrobených výrobcích obecně zdaněn, dokud není uvolněn do atmosféry, například spálením. Totéž platí pro jakýkoli CO₂ který je trvale izolován od výroby a neuvolňuje se do atmosféry. Ale daň se vybírá během procesu proti proudu, nebo když se palivo nebo plyn těží ze Země. Výrobci pak mohou daň přenést na trh, jak jen mohou. To zase dává spotřebitelům šanci snížit svou vlastní uhlíkovou stopu.

Příklady uhlíkových daní

Uhlíkové daně byly zavedeny v řadě zemí po celém světě. Mají několik různých forem, ale většina z nich představuje přímou sazbu zdanění na tunu použitého uhlovodíkového paliva. První zemí, která zavedla uhlíkovou daň, bylo Finsko v roce 1990. Od dubna 2021 činila tato daň 73.02 USD za tunu uhlíku. Finy rychle následovaly další severské země — Švédsko a Norsko zavedly své vlastní uhlíkové daně v roce 1991. Norská daň se sazbou 69.00 USD za tunu CO2 použitého v benzínu patří mezi nejpřísnější na světě.

Spojené státy neuzákonily uhlíkovou daň.

Kompenzace uhlíkové daně

Ačkoli je to kontroverzní, kompenzace uhlíkové daně mají zdánlivě přímý vliv na čistý uhlíkový efekt jednotlivců a společností. Jsou nakupovány prostřednictvím neziskových organizací, které tyto prostředky využívají k omezení nebo odstranění určitého množství skleníkových plynů z atmosféry.

Kritika se soustřeďuje na nákup uhlíkových kompenzací ze dvou důvodů: snížení uhlíkové daně uvalené na společnost nebo tvrzení, že vy nebo vaše společnost máte čisté nulové emise uhlíku. To neznamená, že vy nebo vaše společnost neprodukujete uhlík, ale že kompenzace, které jste si zakoupili, „negují“ odpovídající emise. Tyto mechanismy jsou oblíbené, protože pro společnost je často méně nákladné nakupovat ofsety, než měnit jejich strojní zařízení nebo výrobní proces.

Neúspěšné uhlíkové daně

Většina forem zdanění uhlíku byla úspěšně zavedena, ale neúspěšný pokus Austrálie z let 2012–2014 je v ostrém kontrastu. Menšinová strana zelených dokázala zprostředkovat uhlíkovou daň v období ekonomické stagnace v roce 2011, ale daň nikdy nezískala podporu žádné z hlavních stran v Austrálii, levicově orientované Labour Party (která neochotně souhlasila s daní sestavit vládu se Zelenými) a středopravými liberály, jejichž vůdce Tony Abbott stál v čele zrušení v roce 2014. Stejně jako většina ekonomických iniciativ v boji proti změně klimatu zůstávají uhlíkové daně velmi kontroverzní.

Hledané výrazy a klíčová slova

Ceny uhlíku » Uhlíková daň

Základy uhlíkové daně

Uhlíková daň

V rámci uhlíkové daně vláda stanoví cenu, kterou musí emitenti zaplatit za každou tunu emisí skleníkových plynů, které vypustí. Podniky a spotřebitelé podniknou kroky, jako je změna paliva nebo přijetí nových technologií, aby snížili své emise, aby se vyhnuli placení daně.

Uhlíková daň se liší od programu stanovování stropů a obchodování v tom, že poskytuje vyšší úroveň jistoty ohledně nákladů, nikoli však ohledně úrovně snížení emisí, kterých má být dosaženo (strop a obchod dělají opak).

Daně ze skleníkových plynů přicházejí ve dvou širokých formách: daň z emisí, která je založena na množství, které účetní jednotka produkuje; a daň ze zboží nebo služeb, které jsou obecně náročné na skleníkové plyny, jako je uhlíková daň na benzín. Zkoumáme, jak hlouběji nastavit federální uhlíkovou daň Možnosti a úvahy pro federální uhlíkovou daň.

V Kongresu bylo v posledních letech předloženo několik návrhů uhlíkové daně. Na 117. kongresu (2021–2022) bylo představeno pět návrhů cen uhlíku (od října 2021) a finanční výbor Senátu údajně zvažuje zahrnutí ceny uhlíku do zákona Build Back Better Act, usmíření podporovaného Bidenovou administrativou. balík.

Globální zavedení cen uhlíku

Poznámky

Podívejte se na interaktivní panel cen uhlíku. „Plánovaná implementace“ znamená, že země formálně přijaly stanovování cen uhlíku prostřednictvím právních předpisů a mají oficiální datum zahájení; „zvažuje se“ znamená, že vláda oznámila svůj záměr pracovat na implementaci.

Zdroj

Uhlíkové daně v akci

Řada zemí, regionů a místních samospráv po celém světě má uhlíkovou daň nebo něco podobného, ​​jako je energetická daň související s obsahem uhlíku. Od roku 2021 bylo po celém světě zavedeno 35 programů uhlíkové daně. Například Britská Kolumbie má uhlíkovou daň od roku 2008. Jižní Afrika se stala první africkou zemí, která zavedla uhlíkovou daň v roce 2019. V roce 2006 se město Boulder, Colorado, stalo prvním městem v USA s přímo schváleným voličem uhlíková daň a další města tuto myšlenku zkoumají.

Ve Spojených státech postupně roste zájem o uhlíkovou daň pro celou ekonomiku. Debata se často soustřeďuje na to, jak využít výnos generovaný daní. Jedním z nápadů je použít výnosy ke snížení daní z produktivních činností, jako jsou mzdy nebo korporátní daně. Mezi další nápady patří vrátit ji všem spotřebitelům ve formě uhlíkových dividend nebo ji použít k platbě za zlepšení infrastruktury. Studie z roku 2017 odhaduje, že daň ve výši 49 USD na metrickou tunu oxidu uhličitého by mohla během 2.2 let od roku 10 do roku 2019 zvýšit čisté příjmy o 2028 bilionu USD.

Dosud bylo na 117. kongresu (2021–2022) představeno pět návrhů cen uhlíku. Navíc návrhy uhlíkové daně byly v Kongresu předkládány již několik let bez úspěchu, ale zastánci doufají, že potřeba nových příjmů na zaplacení daňové reformy nebo infrastruktury bude politicky přitažlivější. Ekonomické důsledky zdanění znečištění jsou dobře známy, ale hlavní výzvou je politická životaschopnost.

Od října 2021 zvažuje finanční výbor Senátu poplatek za emise uhlíku jako jeden způsob, jak pomoci zaplatit za balíček pro sladění rozpočtu. Výbor zvažuje řadu přístupů. Nejúčinnějším zvažovaným přístupem by byl poplatek za tunu emisí z fosilních paliv, který začíná na skromné ​​úrovni a v průběhu času se zvyšuje. Tento poplatek by byl vybírán „proti proudu“ v minovém ústí, v ústí vrtu nebo v místě dovozu – což zjednodušilo jeho správu. Ve spojení s hraničním daňovým opatřením by se takový uhlíkový poplatek okamžitě stal jedinou nejdůležitější politikou pro snížení emisí v USA a posílení konkurenceschopnosti USA v globální ekonomice.

Klíčové konstrukční prvky

Tvůrci politik musí zvážit řadu možností designu, včetně:

Rozsah – Rozsah uhlíkové daně závisí na zahrnutých látkách. Například uhlíková daň by mohla být uvalena na obsah oxidu uhličitého ve fosilních palivech.

Bod zdanění – Uhlíková daň může být vybírána v kterémkoli bodě energetického dodavatelského řetězce. Administrativně nejjednodušším přístupem je vybírat daň „upstream“, kde by jí podléhalo nejméně subjektů (například dodavatelé uhlí, zařízení na zpracování zemního plynu a ropné rafinérie). Alternativně by daň mohla být vybírána „střední“ (elektrické společnosti) nebo navazující (odvětví využívající energii, domácnosti nebo vozidla).

Daňové a eskalační sazby – Ekonomická teorie naznačuje, že uhlíková daň by měla být stanovena ve výši společenských nákladů na uhlík, což je současná hodnota odhadovaných škod na životním prostředí v průběhu času způsobených dodatečnou tunou oxidu uhličitého vypouštěného dnes. Daňová sazba by se také měla časem zvýšit, aby odrážela rostoucí škody očekávané v důsledku změny klimatu. Rostoucí cena v průběhu času také dává emitentům signál, že budou muset udělat více a že jejich investice do agresivnějších technologií budou ekonomicky oprávněné. Jednou z výzev uhlíkové daně je předpovídání výsledné úrovně snížení emisí z konkrétní daňové sazby. Zabudování a možnost úpravy může pomoci, ale také snížit jednu z hodnot ceny uhlíku – jistotu ceny.

Distribuční dopady – Domácnosti s nižšími příjmy vydávají větší část svých příjmů na energie než domácnosti s vyššími příjmy. V důsledku toho může mít cena uhlíku, která zvyšuje náklady na energii, větší dopad na jednotlivce s nižšími příjmy. Nasměrování určitého procenta příjmů z uhlíkové daně do domácností s nízkými příjmy, aby se kompenzovaly zvýšené náklady na energii, může pomoci zajistit, aby daň neúměrně neovlivnila chudé.

Konkurenceschopnost – Bez ustanovení na ochranu místní výroby by cena uhlíku mohla dostat domácí energeticky náročná průmyslová odvětví vystavená obchodu (EITE), jako jsou chemikálie, cement/beton a ocel, do konkurenční nevýhody oproti mezinárodním konkurentům, kteří nemají stejnou cenu . Přesun poptávky do těchto zemí by mohl vést k „úniku emisí“ z jedné země do druhé – což by snížilo klimatický přínos ceny uhlíku. Všechny stávající programy zpoplatnění uhlíku zahrnují mechanismy pro řešení problémů s konkurenceschopností. Patří mezi ně alokace založené na historických emisích, alokace na základě výkonu, výjimky pro vybraná odvětví a rabaty. Roste zájem o úpravu uhlíkových hranic jako preferovaný přístup k řešení úniku emisí a pobídky ke snižování emisí.

Příjmy – Uhlíková daň může zvýšit značné příjmy. Jak budou tyto příjmy použity, bude nakonec politickou volbou. Část nebo celá by mohla být vrácena spotřebitelům ve formě dividendy. Alternativně by mohla být znovu investována do klimatických důvodů, jako je pokrok v nízkouhlíkových technologiích nebo odolnost budov. Ekonomický výzkum naznačuje, že použití výnosů ke snížení stávajících daní z práce a kapitálu – známé také jako daňový swap – může minimalizovat ekonomické náklady a může vést k čistým ekonomickým přínosům.